Les travailleurs non salariés cotisent à des régimes obligatoires qui génèrent, à revenu équivalent, une pension nettement inférieure à celle d'un salarié. L'écart se creuse encore pour les dirigeants qui se rémunèrent principalement en dividendes, lesquels ne génèrent aucun droit à la retraite. Anticiper n'est pas une option de confort : c'est la condition d'un maintien de niveau de vie.
La première étape consiste à établir votre relevé de carrière et à estimer votre pension future. Beaucoup de dirigeants découvrent tardivement l'ampleur de l'écart entre leurs revenus d'activité et leur future pension — parfois de l'ordre de la moitié. Cette estimation détermine tout le reste : l'effort d'épargne nécessaire, l'horizon disponible, et l'arbitrage entre rémunération et dividendes, qui a des conséquences directes sur vos droits.
Les TNS bénéficient d'un plafond de déduction spécifique, plus élevé que celui des salariés, calculé sur le bénéfice imposable. Pour un dirigeant fortement imposé, le PER est l'outil le plus efficace : l'économie d'impôt immédiate finance une part significative de l'effort d'épargne. Les plafonds non consommés des trois années précédentes restent mobilisables, ce qui autorise un versement exceptionnel important lors d'un exercice favorable ou d'une cession.
Les contrats Madelin ne sont plus commercialisés depuis octobre 2020, le PER les ayant remplacés. Les contrats existants continuent de fonctionner : ils peuvent être conservés ou transférés vers un PER, selon leurs conditions propres et votre situation. Un transfert n'est pas systématiquement avantageux, notamment lorsque le contrat comporte une table de mortalité garantie intéressante — c'est un point à vérifier contrat en main avant toute décision.
La retraite d'un dirigeant ne se prépare pas uniquement avec des produits d'épargne. L'immobilier professionnel détenu en SCI, la valorisation puis la cession de l'entreprise, et le placement de la trésorerie excédentaire participent du même objectif. C'est l'articulation de ces leviers qui fait la différence, pas le choix isolé d'un produit — et elle se construit sur plusieurs années, pas dans les mois précédant le départ.
Nous estimons gratuitement l'écart entre vos revenus actuels et votre pension future, et chiffrons l'effort d'épargne nécessaire pour le combler.
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